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Maison de contrôle de trésorerie. Elle relie banques, pièces, comptabilité et décisions sans recopier les transactions.

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Périmètre

• relevés bancaires par établissement et exercice ;
• rapprochements banque ↔ pièces ↔ comptabilité ;
• contrôles de cohérence ;
• écarts, anomalies et régularisations ;
• preuve du contrôle et date de revue.

État structurel

Les relevés Sogexia sont annualisés 2021→2026 et Crédit Agricole 2023→2026. Les doublons qualifiés sont isolés en quarantaine sans suppression.

Règle

Un relevé bien classé n’est pas un rapprochement bancaire. Le contrôle doit être documenté séparément.